Зарубежный опыт формирования и размещения банковских ресурсов на примере США

Страница 1

Материалы » Управление финансовыми ресурсами банка в условиях современной рыночной экономики » Зарубежный опыт формирования и размещения банковских ресурсов на примере США

К собственным средствам банков США относятся: оплаченный акционерный капитал; сформированные из прибыли фонды; субординированный долг.

Собственный капитал коммерческих банков включает:

1) капитал первого уровня или основной: обыкновенные акции; бессрочные привилегированные акции; нераспределенная прибыль; фонды; эмиссионный доход (учредительская прибыль);

2) капитал второго уровня или вспомогательный: привилегированные акции (кроме бессрочных); субординированный долг; гибридные инвестиции (например, облигации, конвертируемые в акции); резервы на переоценку (иностранной валюты, залогов и т.п.); резервы на возможные потери.

Каждый банк и каждый депозитный институт обязан рассчитывать норматив достаточности капитала [9, с. 52]:

(1)

где КД – норматив достаточности капитала;

К - собственный капитал банка;

Kр – активы, взвешенные с учетом риска.

В соответствии с требованиями национального законодательства в США действуют три норматива достаточности капитала для банков:

КД1.1 = min 4% – норматив достаточности капитала первого уровня;

КД1.2 = min 4% – норматив достаточности капитала второго уровня;

КД = min 8% – норматив достаточности капитала.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета банковского надзора для расчета достаточности капитала все активы распределяются на пять групп в зависимости от степени риска: 0%. 10%, 20%, 50%, 100%. Это распределение принято в банковском законодательстве большинства стран.

В США активы классифицированы на четыре группы.

1-я группа, 0% риска: наличность (т.е. наличные деньги, средства на счете в Федеральном резервном банке и банках-корреспондентах и т.п.) и прямая задолженность правительства США;

2-я группа, 20% риска: условно гарантированная правительством США задолженность;

3-я группа, 50% риска: ссуды под залог семейных жилых домов (кроме многоквартирных) на 1–4 семьи, обеспеченные первой закладной; обеспеченные обычными закладными ценные бумаги; облигации, обеспеченные доходом от финансируемых проектов;

4-я группа, 100% риска: все остальные активы, не вошедшие в группы 1–3.

Забалансовые активы (аккредитивы, активы, проданные с правом регресса, формальные обязательства по выдаче ссуд и т.п.) включаются в расчет путем конверсии по кредитному эквиваленту:

1) пересчет 100%: аккредитивы без покрытия; операции РЕПО (обратный выкуп – но не продажа); продажа активов с регрессом; форварды на покупку активов, т.е. все безусловные обязательства;

2) пересчет 50%: условные обязательства по сделкам (например, неиспользованные обязательства по выдаче ссуд с первоначальным сроком более 1 года и т.п.);

3) пересчет 20%: самоликвидирующиеся условные обязательства (например, торговые аккредитивы с покрытием);

4) пересчет 0%: неиспользованные обязательства по выдаче кредитов сроком до 1 года; обязательства, которые могут быть аннулированы любое время.

Формирование банковских ресурсов в США также происходит через депозитные операции. В соответствии с законодательством США депозитами называются [10, с. 42]:

- невыплаченный остаток денег, находящийся в депозитном учреждении в процессе нормального делового оборота;

- деньги, полученные или находящиеся в депозитном учреждении, ли выданный в форме денег кредит, находящийся в депозитном учреждении в процессе нормального делового оборота; залог в форме ценных бумаг под выданный кредит, депонированные в качестве аванса средства на покупку государственных бумаг правительства США;

- непогашенный вексель, неоплаченный чек или платежное поручение, подписанные служащим банка;

- любой вексель или иное обязательство с наступившим сроком погашения либо обязательство депозитного учреждения продать или поставить ценные бумаги любому клиенту, либо приобрести ценные маги за счет любого клиента независимо от использования денег или дебетования счета клиента до поставки ему ценных бумаг;

- любое обязательство филиала депозитного учреждения, не являющегося депозитным учреждением, по любому простому векселю, признанию авансового платежа, векселю с наступившим сроком погашения или аналогичному обязательству со сроком погашения до полутора лет, если выручка используется для обеспечения средств депозитного учреждения за исключением какого-либо обязательства;

Рекомендуемое:

Получение и оприходование иностранной валюты в кассу предприятия
Итак, мы определили цели, на которые предприятие может использовать иностранную валюту. Следующим этапом будет оприходование иностранной валюты в кассу предприятия. Как известно, в кассу деньги могут поступить несколькими путями: - получение наличной иностранной валюты из банка; - получение налично ...

Открытие и ведение счетов банками в иностранной валюте
Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых "предприятия"). Для отк ...

Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Закон «О рынке ценных бумаг» устанавливает следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: • брокерская; • дилерская; • деятельность по управлению ценными бумагами; • деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг); • депозитарная деятельность; • деятельность по веде ...