Рейтинговая система анализа филиалов банка

Страница 2

Материалы » Рейтинговая система анализа филиалов банка

Поскольку значительная часть финансового результата филиала формируется под воздействием внутрибанковского оборота средств, значение показателя прибыльности как зеркала эффективности не должно переоцениваться. Наряду с этим коэффициентом важнейшими следует считать синтетические коэффициенты качества активов и обязательств, которым в совокупности присвоен вес 40% (20% *2). Данные коэффициенты направлены на стимулирование расширения собственных масштабов деятельности филиалов за счет привлечения средств клиентов (коэффициент обеспеченности филиала собственными кредитными ресурсами) и наращивания кредитного портфеля (доля кредитных вложений в совокупных работающих активах). Одновременно с этим соблюдается жесткое требование обеспечения качества активных и пассивных операций: сокращение непроизводительной иммобилизации активов (показатель доли работающих активов в совокупных активах), сокращение просроченной ссудной задолженности (показатель доли срочной ссудной задолженности в совокупной), обеспечение стабильности ресурсной базы (коэффициент срочной структуры депозитов), развитие перспективных направлений бизнеса (коэффициент развития клиентской базы и доля кредитов, выданных физическим лицам, в кредитном портфеле). Важно отметить, что в предлагаемой методике наиболее весомыми в конечном счете являются показатель доли работающих активов в совокупных активах и коэффициент обеспеченности филиала кредитными ресурсами, которым присвоены равные веса – по 10%.

Выполнение требования соблюдения доходности операций и стабильности финансового результата обеспечивается оценкой синтетического коэффициента структуры финансовых результатов: в равной степени положительно оценивается рост доли комиссионных доходов в операционном доходе филиала и доли чистого дохода по кредитным операциям (с учетом изменения резерва на возможные потери по ссудам) в текущем доходе филиала.

Синтетический коэффициент принятого риска позволяет избежать принятия руководителями филиалов неоправданно рискованных управленческих решений. В многофилиальном банке управление такими рисками, как процентный, валютный, риск несбалансированной ликвидности осуществляет головной банк посредством сбалансированного управления активно-пассивными операциями по банку в целом. Вместе с тем при анализе финансово-экономических результатов деятельности филиалов необходимо оценивать уровень риска, порожденный деятельностью каждого из них, и способность филиала покрыть свои риски самостоятельно. При прочих равных условиях деятельность филиала с меньшим уровнем риска следует оценивать как более эффективную, чем деятельность филиала с большим уровнем риска. В связи с этим синтетический коэффициент принятого риска характеризует эффективность управления мгновенной ликвидностью (коэффициент мгновенной ликвидности), уровень кредитного риска (коэффициент кредитного риска) и достаточность балансового капитала филиала, рассчитанного согласно действующей методике Центрального банка РФ, для покрытия принятого уровня риска (коэффициент покрытия совокупных рисков). Коэффициент покрытия совокупных рисков показывает, какую часть собственных средств (капитала) банка, отраженных на балансе головного банка и других филиалов, каждый филиал «заимствует» для обеспечения устойчивости своего функционирования. Поскольку синтетический коэффициент структуры финансового результата через оценку его стабильности косвенно характеризует уровень риска деятельности филиала, ему так же, как и коэффициенту принятого риска, присвоен вес 15%.

В заключении подчеркнем некоторые достоинства предлагаемой методики рейтинговой оценки результатов деятельности филиалов: во-первых, методика базируется на комплексном подходе и соблюдении единства системы показателей анализа результатов деятельности банка и его филиалов; во-вторых, выбор показателей, характеризующих финансовую деятельность филиала, произведен с позиции ее эффективности и уровня принимаемых рисков; в-третьих, все показатели методики выполняют стимулирующую функцию по улучшению результатов деятельности филиалов банка и банка в целом; в-четвертых, рейтинговая оценка осуществляется на основании данных бухгалтерского учета и отчетности и не требует внедрения дополнительных форм управленческих отчетов в банке; в-пятых, для получения рейтинговой оценки используется гибкий вычислительный алгоритм, позволяющий при изменении целевых установок оперативно смещать акценты с одних направлений деятельности на другие.

Рекомендуемое:

Понятие и особенности ипотечного кредита
Ипотека – это обременение имущественных прав собственности на объект недвижимости. Ипотечное кредитование - это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств. При рассмотрении ипотеки как элемента экономическ ...

Особенности управления заимствованными средствами банка
Традиционным источником формирования ресурсов банка являются вклады клиентов, но с расширением банковской деятельности возникает потребность в поиске новых путей роста ресурсной базы. Если имеющихся привлеченных средств недостаточно для проведения всех активных операций, которые намеревается осущес ...

Проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России
В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичны ...