Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка

Страница 2

Материалы » Специфика финансов коммерческого банка » Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка

· банк имеет возможность не осуществлять «горящих» продаж активов, таким образом, предотвращая неприбыльные или убыточные операции.

В теории и практике ликвидность банка рассматривается во взаимодействии с его прибыльностью. В процессе управления активами банки практически всегда сталкиваются с дилеммой «прибыльность — ликвидность». Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому экономическому агенту (и в том числе банку) при заключении сделки, осуществлении какой-либо финансовой операции, а именно — выбор соотношения дохода и риска.

Состояние ликвидности может характеризоваться с двух позиций:

· дефицитное;

· избыточное.

В случае, когда речь идет о кризисе ликвидности, имеется в виду именно ее дефицит. Однако избыточная банковская ликвидность также не является благом для банка, так как характеризует ситуацию неэффективности проводимых операций или бездействия. После кризиса августа 1998 г. российские коммерческие банки столкнулись с проблемой избыточной ликвидности, т.е. с проблемой размещения средств.

Объекты приложения усилий в этом направлении до сих пор крайне ограничены: кредитные операции обладают чрезвычайно высоким уровнем риска, состояние рынка ценных бумаг далеко от предкризисного и развитым его сложно назвать, проведение валютных операций ограничено в связи с ужесточением со стороны ЦБ РФ порядка их осуществления. В целях создания: эффективно функционирующей банковской системы в России необходимо адекватное регулирование состояния банковской ликвидности как на макроуровне (со стороны Банка России), так и на микроуровне (со стороны коммерческих банков).

С целью поддержания рационального соотношения между активами и пассивами банка, а также в структуре активов доли высоколиквидных активов среди экономических нормативов, выполнение которых обязательно да всех коммерческих банков, Банк России выделил группу нормативов ликвидности: мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также группу нормативов по операциям с драгоценными металлами. Данные нормативы отражены в Инструкции ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1 (с учетом дальнейших изменений и дополнений).

Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом их типов и сроков.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка:

Лам

H2 = ------- ,где Лам – высоколиквидные активы;

Овм Овм – обязательства по счетам до востребования

В состав высоколиквидных активов банка входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства; остатки на корреспондентских счетах; в расчетах; размещенные средства до востребования; депозиты; размещенные в Банке России, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Банка России, не обремененные обязательствами. Что же касается средств на корреспондентских счетах, то речь идет о корреспондентском счете в Банке России, а также счетах НОСТРО в иностранной валюте только в банках-нерезидентах стран-членов группы развитых стран. Можно сказать, что ЦБ РФ признал низкую потенциальную надежность российских банков и банков из развивающихся стран.

Минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Рекомендуемое:

Основные принципы кредитования. Кредитная политика коммерческого банка
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения обо ...

Передача страхового риска
Перестрахование имеет большую историю. Впервые оно появилось в средние века в сфере морского страхования. Первый известный контракт с признаками перестрахования был заключен в Генуе в 1370 г. между агентом страховщика и двумя торговцами, выступившими в роли перестраховщиков. По договору перестрахов ...

Сущность анализа и оценки финансового состояния банка
Финансовый анализ в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором жизнеспособности как отдельного банка, так и банковской системы в целом. К важной особенности банковского финансового анализа относится тот факт, что деятельность ба ...