Получение и оприходование иностранной валюты в кассу предприятия

Страница 3

Материалы » Валютные счета, их открытие и применение » Получение и оприходование иностранной валюты в кассу предприятия

2. Если невозможно перенести операцию, то предприятию необходимы документы (их копии), косвенно подтверждающие, что физлицо не может осуществить операцию по обмену иностранной валюты на национальную валюту. Например, если это командированный, который не может обменять валюту по причине того, что он уезжает из населенного пункта, снимите копию с его билета, где указано время отбытия автобуса (поезда, самолета).

В дальнейшем оприходование инвалюты происходит так же, как и при операциях получения иностранной валюты из банка.

К прочим поступлениям инвалюты в кассу предприятия можно отнести:

- возврат в кассу предоставленных предприятием другим юрлицам (или физлицам) ссуд в инвалюте;

- возврат неиспользованных подотчетных сумм лицом, находившимся в командировке за границей.

- возврат в кассу предприятия уплаченных (как безналичным, так и наличным способом) авансов за приобретаемую продукцию (товары, работы услуги) другим юрлицам или физлицам;

- и т. д.

Все эти поступления инвалюты в кассу предприятия оформляются ПКО. При этом кассиру могут потребоваться дополнительные документы, например копия авансового отчета и т. п.

Денежные средства в пути

Денежная наличность, отосланная из касс торговых, зрелищных, транспортных и других предприятий и организаций кредитному учреждению для зачисления на счет этих предприятий (организаций), но не поступившая на счет в течение некоторого времени по условиям связи и доставки.

Что касается денежных средств находящихся в пути, то данные субсчета используются в случаях, когда денежные средства были списаны или выданы с какого либо счета (кассы), но еще не поступили по назначению.

Рекомендуемое:

Функции рынка ценных бумаг и методы его регулирования
Реализация функций рынка ценных бумаг исходит из сущностной особенности отношений, складывающихся между субъектами этого вида рынка по поводу фондовых активов. Это предполагает рассмотрение объективных результатов, к которым приводит реализация функций рынка ценных бумаг в данной системе хозяйствов ...

Открытие счетов в иностранной валюте
Открытие корреспондентских счетов банков резидентов и нерезидентов как в иностранной валюте, так и в гривнах осуществляется в соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" и нормативных актов Национального банка Украины. После ...

Инвестиционная политика банков, ее типы
В зависимости от задач стоящих перед инвестором (нашем случае банком) средства можно инвестировать в следующие основные виды инструментов: - государственные краткосрочные бескупонные облигации (в соответствии с действующими правилами ЦБР); - облигации федерального займа; - облигации государственног ...