Характеристика кредита и его классификация

Страница 1

Материалы » Анализ кредитования физических лиц в ОСБ » Характеристика кредита и его классификация

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу. Кредит – движение денег или товара на условии возврата.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» – ссуда, дом (иногда толкуют как «верую» или «доверяю». Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банку основную часть их доходов. [5, с.75]

Роль кредита выражена в его функциях:

распределительная – распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение научного прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения – экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата. В основе кредита и всего процесса кредитования лежат следующие принципы:

срочность;

возвратность;

платность;

обеспеченность кредита;

целевое использование.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Ссудный фонд – макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала.[10, с.48]

Кредитные отношения – это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали многообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

В общем виде классификацию кредитов можно представить следующим образом:

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

Банковский кредит – представляется банками, в том числе и кредит государства.

Коммерческий кредит – это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорционный – крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида: кредиты юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные). При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).[11, с.84]

По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, то есть по рыночным ставкам ссудного процента. Кредиты содействия широко используются международными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный срок).

По целям использования выделяются объекты кредитования.

Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых, лечение и так далее. В современных условиях с его помощью может удовлетворяться и текущий потребительский спрос клиента при покупке товаров с помощью кредитных карточек. Потребительские ссуды погашаются чаще всего в рассрочку. Единовременно, то есть в конце срока, погашаются краткосрочные мелкие ссуды, кредиты по открытому счету и некоторые другие.

Все остальные формы кредитов можно объединить в группу ссуд производственного назначения.

Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Рекомендуемое:

Кредитная политика коммерческого банка
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные мо ...

Преимущества и недостатки расчетов банковскими пластиковыми карточками
Сегодня расчеты посредством карточек стали наиболее распространенной (после расчетов банковскими чеками) формой безналичных расчетов. Благодаря своему главному предназначению – служить платежным инструментом – банковские карточки превратились в чрезвычайно рентабельный, если не самый прибыльный вид ...

Направления повышения эффективности инвестиционной деятельности коммерческих банков
Существенную роль в повышении эффективности действующей системы направления кредитных ресурсов в производство играет процентная политика коммерческих банков, которая должная быть построена таким образом, чтобы предоставление инвестиционных кредитов было выгодным и банку, и заемщику. Важными и персп ...