Пути совершенствования процесса анализа кредитоспособности заемщиков в ОСБ

Страница 1

Материалы » Анализ кредитоспособности клиента » Пути совершенствования процесса анализа кредитоспособности заемщиков в ОСБ

В условиях рыночной экономики и жестких условиях конкурентной среды предъявляются достаточно высокие требования к деловой репутации банков. Поэтому, для сохранения деловой репутации в будущем, ОСБ 7125 должен уделять больше внимания проведению анализа и контроля рисков с целью снижения частоты их проявления. Особого внимания заслуживает кредитный риск.

Необходимо отметить, что итоги инспекционных проверок банков свидетельствуют, что кредитными организациями уделяется недостаточно внимания качеству управления кредитной деятельностью. Так, были выявлены следующие наиболее часто встречающиеся нарушения:

- методика кредитования и определения кредитоспособности носит обобщенный характер и не учитывает специфику форм собственности, организационно-правовой формы деятельности заемщика, отраслевой направленности и продолжительности его экономической деятельности, региональной специфики;

- отсутствие в кредитном досье оценки финансового состояния заемщика;

- оценка финансового положения заемщика осуществляется не в соответствии с методикой, утвержденной внутренними документами кредитной организации;

- отсутствует конкретный перечень документов, требований по оформлению документов, представляемых для анализа, периодичности предоставления документов;

- отсутствуют требования сопоставления объема выручки заемщика, иных источников погашения ссудной задолженности за период, сопоставимый со сроком, на который предоставлена ссуда, с учетом структуры предстоящих поступлений и платежей заемщика, а также подтверждения объективности расчетов, либо занижено значение данного показателя при оценке финансового положения заемщика и др.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли.

Для оценки кредитоспособности клиента ОСБ 7125 должен располагать инструментами получения информации, достаточной для анализа ежемесячного потока денежных средств, проходящих через потенциального заемщика (доходов и расходов), для того, чтобы оценить способность потенциального заемщика осуществлять платежи по кредиту в будущем. Однако, даже если данный анализ покажет положительный результат, заемщик может выразить нежелание выполнять согласованные с банком договорные обязательства и использовать денежные средства в иных целях. Есть несколько способов оценки банком готовности заемщика к выполнению своих обязательств: письменные сведения о выполнении предыдущих обязательств или откладывании сбережений. Золотое правило гласит: если у банка есть сомнения в кредитоспособности заемщика или его готовности выполнять обязательства, кредит предоставлять не следует даже в случае обеспечения залогом.

При рассмотрении вопроса о кредитовании заемщика необходимо учитывать негативное развитие бизнеса. Поскольку, как показывает практика, кредитные организации испытывают влияние негативных тенденций развития заемщиков в большей степени, чем позитивных. Даже при благоприятном экономическом положении заемщика банк может рассчитывать максимум на получение выплат, предусмотренных договором, а при неблагоприятном - риск потерять все. Если же результатом проведенного анализа станет вывод о значительной степени подверженности заемщика риску банкротства, то кредитовать банку такого заемщика не следует. Но отсутствие изначально адекватного подхода к заемщику, с одной стороны, повышает кредитный риск банка, с другой – нередко лишает финансово-устойчивых заемщиков возможности своевременного положительного удовлетворения кредитной заявки.

Перед началом сотрудничества Банку следует получить доказательства положительной репутации заемщика. В частности, должны быть разработаны процедуры, исключающие сотрудничество с лицами, связанными с мошенничеством и иными преступлениями.

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект.

Используемая в анализе кредитоспособности информация должна обладать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность, оперативность. Как правило, на практике ни один из источников информации не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может сделать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов. Игнорирование тех или иных источников информации может сказаться на уровне риска кредитования в сторону его увеличения. В ходе проводимого анализа информация, применяемая аналитиками, не должна ограничиваться данными сугубо бухгалтерского учета и отчетности, так как это сужает возможности анализа кредитоспособности. Необходимо также рассматривать показатели, характеризующие состояние рынка ресурсов, используемых в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг); характеристики главных конкурентов в отрасли и самой отрасли, в которой развивается или намерен развиваться в будущем хозяйствующий субъект; состояние и предпосылки развития политической, экономической и налоговой среды в целом по стране и в регионе; кредитную политику государства на ближайшую перспективу и т.д.

Рекомендуемое:

Роль кредитных денег в экономике
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эфф ...

Сущность кредитного бюро
Основным документом, регулирующим деятельность Кредитных бюро (КБ) в Республики Казахстан является закон от 06.07.2004 г. № 573"О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан". Согласно ему, кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных ...

Основные понятия в страховании
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Под страховым случаем понимается свершившееся событие, предусмотренное ...