Доходы от кредитных операций в коммерческом банке

Страница 3

Материалы » Кредитные операции коммерческих банков » Доходы от кредитных операций в коммерческом банке

· Факт торговли ресурсами и есть суть банка как коммерческого предприятия, вызванная переходом экономики на новые рыночные о ношения.

Рассмотрим прибыль от кредитования как разность между доходом по кредиту и затратами. Доход можно оценить с помощью эквивалентной процентной ставки, а затраты - через стоимость кредитных ресурсов с учетом обязательного резервирования, потерь от просрочек платежей и других расходов. Задерживая выплаты, заемщик фактически уменьшает эквивалентную процентную ставку. В этом случае в зависимости от условия договора банк может применить различные виды штрафов. Штраф, компенсирующий разницу между договорной эквивалентной процентной ставкой и реальной. И штраф, не только компенсирующий потери банка, но и наказывающий заемщика.

Величина наказания должна быть больше возможной прибыли заемщика от невыполнения своих обязательств. Во многих случаях заемщики оказываются не в состоянии выплатить основной долг, либо проценты по нему, или штрафы. Случается, что заемщики отказываются платить, имитируя, например, банкротство. Поэтому, столкнувшись с проблемой просрочек платежей, для более взвешенного принятия решений по кредитованию банки стали требовать от потенциальных заемщиков предоставления дополнительных сведений.

Моделирование - единственный в настоящее время систематизированный способ увидеть варианты будущего и определить потенциальные последствия альтернативных решений, что позволяет их объективно сравнивать. Банковский менеджер должен выбрать лучшую из имеющихся альтернатив распределения ресурсов, последовательности действий и т.п. Для этого ему нужно довериться некоторым описаниям особенностей среды, в которой проявятся последствия решений как в краткосрочной, так долгосрочной перспективе.

На первом этапе происходит осмысление и конкретизация проблемы, что в свою очередь приводит к формулировке цели или системы целей как желательного результата будущей деятельности по решению проблемы.

Стоимость ресурсов - это характеристика объема ресурсов, затраченных на достижение некоторого состояния дел.

Выгоду можно рассматривать как полезную отдачу исхода, выраженную либо в единицах ресурсов, либо как психологические, социальные или какие-либо другие материальные ценности, приобретаемые при определенном состоянии дел.

Выгода от кредитной сделки для банка определяется, во-первых, доходностью, характеризующейся эквивалентной процентной ставкой, и, во-вторых, взаимной заинтересованностью банка и клиента друг в друге. Эта заинтересованность связана с возможностью получения прибыли не только от данной сделки, но и от других совместных операций. Это обстоятельство необходимо учитывать при рассмотрении кредитного договора с каждым конкретным заемщиком.

Расходы банка определяются стоимостью кредитных ресурсов и накладными расходами, в том числе на экспертизу проекта. Необходимо учитывать и потери, зависящие от состояния выполнения заемщиком своих обязательств. К ним можно отнести дополнительные затраты, связанные с недостаточной ликвидностью залога, а также потери от недополучения запланированных средств, что может повлечь соответствующее недополучение прибыли.

Коммерческая деятельность побуждает банки периодически соизмерять конечные результаты, оценивать динамику массы и нормы прибыли. Для того чтобы своевременно выявить наиболее важные проблемы, содействующие достижению целей своих инвесторов и клиентов при сохранении допустимого уровня риска. Внедряемая в кредитных учреждениях новая методология бухгалтерского учета, максимально приближена к международным стандартам, в гораздо большей степени, чем прежняя, ориентирует на углубленный анализ прибыльности банка, формирующей основу ее надежности и роста в будущем.

Модель расчета рентабельности содержит три альтернативных показателя в виде отношения чистой прибыли к средним активам, среднему акционерному капиталу и издержкам банка. Каждый из них несет разный объем и характер информации, обладает неодинаковой способность. Определять ключевые направления анализа эффективности банка.

Углубленный анализ прибыльности банка требует применения особых статистических приемов и оценочных показателей. Среди них высокими информационными свойствами обладают чистая процентная моржа

Чистая процентная моржа позволяет определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. Но она не полностью улавливает влияние затратоемкости ресурсов, поскольку не учитывает их объем. Более того, в условиях, когда процентный доход отражает лишь результаты кредитных вложений, а процентные расходы представляют затраты по общим платным ресурсам, преимущественное направление их в фондовые и другие не кредитные операции приводит к перерождению показателя чистой процентной маржи, который начинает своим снижением больше отслеживать уже не норму извлечения процентных доходов, а целевое распределение привлеченных средств.

Рекомендуемое:

Анализ валютных операций ОАО «Альфабанк»
Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление акт ...

Анализ показателей финансовой устойчивости
Финансовый анализ деятельности САК «Энергогарант» проведен по данным публикуемой бухгалтерской отчетности с элементами внутрихозяйственного анализа по данным аналитического и синтетического учета. Для анализа финансовой деятельности различных сторон страховой компании использовались, как абсолютные ...

Особенности государственного регулирования российского рынка ценных бумаг
Развитие российской экономики протекает на фоне инвестиционного кризиса, который выражается в острой нехватке инвестиционных ресурсов на рынке, и в нежелании инвесторов вкладывать средства в реальный сектор. Это произошло по нескольким причинам. Во-первых, это связано с общим неудовлетворительным с ...