Содержание и масштабы оффшорных банковских операций

Страница 1

Материалы » Банки и оффшорный бизнес » Содержание и масштабы оффшорных банковских операций

Офшорным банком является кредитное учреждение, зарегистрированное в офшорной зоне (например, в Люксембурге, на Нормандских или Багамских островах, на острове Кипр и т.д.), которое имеет следующие характерные отличия:

– не имеет права работать с резидентами страны регистрации банка;

– требуемая величина оплаченного уставного капитала меньше, чем в развитых странах Запада, а также в большинстве других стран;

– банк может получить полное освобождение от налогов;

– обычно законы об обязательных резервах, правилах кредитования и осуществления инвестиций менее строгие, чем в развитых странах;

– относительно небольшое время, которое необходимо для создания офшорного банка;

– при учреждении банка допускается использование номинальных директоров и акционеров;

– валютный контроль по операциям вне страны регистрации банка почти всегда отсутствует.

Согласно существующей аналитической информации офшорные банки создаются с целями:

– получения доступа к международной сети корреспондентских отношений;

– обеспечения внешнеторговых операций материнской компании и аффилированных финансовых и коммерческих структур;

– расширения спектра банковских услуг кредитного учреждения;

– кредитования коммерческих и финансовых структур;

– доступа к международным финансовым организациям;

– эмиссии финансовых продуктов;

– оптимизации финансовых потоков внутри существующей фирмы.

Отметим, что одной из быстрорастущих сфер банковского дела является индивидуальное обслуживание частных клиентов. До недавнего времени подробности банковских операций с крупным частным капиталом были тщательно скрыты, ими занимались небольшое количество специализированных компаний, прежде всего в Швейцарии и Англии. Сейчас же они постепенно входят в разряд услуг, предлагаемых многочисленными финансовыми учреждениями разных стран мира. Сама демографическая ситуация во многих странах мира, в первую очередь в Европе (и в России в частности), а именно глобальное старение общества, располагает к этому. В ближайшие 5 – 10 лет число граждан, чей возраст составляет 20 – 40 лет (возраст расходов), сократится на 10%. Одновременно увеличится число 41 – 65-летних (возраст сбережений). По некоторым подсчетам, чистый финансовый капитал за это время возрастет примерно на 10 триллионов евро, и большая часть этих денег попадет в орбиту индивидуального обслуживания.

Данный сегмент финансового рынка получил толчок к развитию с начала нынешнего столетия, чему способствовал экономический прогресс таких регионов, как Латинская Америка, Азия, а также постсоциалистических стран. Через 5 – 10 лет эксперты прогнозируют наиболее быстрый рост рынка в первую очередь в Тихоокеанской Азии, Южной Америке, Восточной Европе, России и на Ближнем Востоке.

Отличительной особенностью рынка по управлению крупным частным капиталом всегда являлась полная конфиденциальность вкладов и операций по счетам. Однако создание Европейского союза и последние скандальные случаи обвинений ряда крупнейших банков в содействии их клиентам в уклонении от уплаты налогов нарушили принцип конфиденциальности системы Private Banking. В 2009 г. в типовой конвенции по налогообложению ОЭСР появилась ст. 26, обязывающая производить обмен информацией не только по налогам на доходы и имущество, но и в отношении любого налогового закона страны, подающей запрос. При этом должно быть обеспечено сохранение конфиденциальности государства – заказчика информации. Государство, подающее запрос, может использовать все средства, не запрещенные его законодательством, и законы о сохранении тайны банковских операций не могут препятствовать применению таких средств.

Рекомендуемое:

Совершенствование управления ликвидностьюв банке «ВТБ»
Ежедневно перед руководством банка «ВТБ» встают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходност ...

Система банковского надзора в Великобритании
финансовый банк депозит надзор До недавнего времени контроль за банками, который традиционно является одним из основных направлений деятельности Банка Англии, носил скрытый и неформальный характер и до 1979 г. осуществлялся на основе общего Закона об акционерных обществах. Банковский кризис 1973–19 ...

Кредитная политика в процессе управления кредитными рисками
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное ...