Сравнительный анализ методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска

Страница 1

Материалы » Управление кредитными рисками: теория, оценка, пути снижения » Сравнительный анализ методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска

Для эффективного управления кредитными рисками необходимо определить надежный способ его оценки. Исходя из определения риска как степени вероятности не возврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, можно выделить несколько способов оценки риска.

Существующее множество методик оценки кредитного риска базируется на ряде общих принципов, что позволяет их сгруппировать в определенные категории. В данной научной работе анализируются: методика АФН и НБРК; подход, основанный на рейтинговой оценке, - скоринг; математические методы, основанные на взвешенной оценке вероятности изменения рейтинга заёмщика, и методы, предложенные Базельским комитетом по банковскому надзору.

Метод АФН и НБРК. С 2004 года все регулирующие и надзорные функции на финансовом рынке осуществляет Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Выделение регулирующих и надзорных функций определило особый статус Национального Банка РК, являющегося единственным центральным банком в СНГ, деятельность которого полностью сконцентрирована на функциях, присущих классическому центральному банку. Самым распространенным методом оценки кредитных рисков в банках является нормативный метод, соответствующий «Правилам классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них», утвержденными Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 296 от 25.12.06 г. и «Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» НБРК.

Согласно пруденциальным нормативам размер риска на одного заёмщика, в том числе банка, рассчитывается как сумма [36]:

1) требований банка к заёмщику, учитываемых на балансе банка;

2) требований банка к заёмщику, списанных с баланса банка в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году;

3) требований (несущих кредитные риски), которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев либо в неопределенный срок, по которым банк принял на себя обязательство за заёмщика в пользу третьих лиц или перед заёмщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами РК или заключенными договорами;

4) за минусом суммы обеспечения по обязательствам заёмщика в виде:

- денег на депозите, предоставленных в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;

- государственных ценных бумаг РК, выпущенных Правительством РК и Национальным банком;

- аффинированных драгоценных металлов;

- гарантий Правительства РК;

- гарантий других банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

Требования к Правительству РК, Национальному банку и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный рейтинг не ниже «ВВВ» агентства Standard & Poor s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в расчёт не включаются.

Отношение размера риска банка на одного заёмщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:

- для заёмщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (к3.1), - 0,10. совокупная сумма рисков по заёмщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;

- для прочих заёмщиков (к3) – 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам), необеспеченным условным обязательствам перед заёмщиком либо за заёмщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заёмщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов РК, зарегистрированных или постоянно проживающих на территории оффшорных зон, за исключением требований к резидентам РК с рейтингом агентства Standard & Poor s или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтингов РК Ии к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard & Poor s или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).

Рекомендуемое:

Имущественное страхование
Страхование имущества призвано свести к минимуму ущерб от неприятного события, произошедшего с имуществом. В случае наступления страхового события страховщик обязан возместить страхователю материальный ущерб в застрахованном имуществе. Договор страхования имущества оговаривает обязанности страховщи ...

Возникновение и развитие биржи
Биржа возникла в ХIII-ХV веках в Северной Италии, но широкое применение в деловом мире получила в ХVI веке в Антверпене, Лионе и Тулузе, затем в Лондоне и Гамбурге. С ХVII века биржи уже дейс­твовали во многих торговых городах европейских государств. Под биржами подразумевались здания, где собирают ...

Международный опыт интервенций
В условиях режима фиксированного валютного курса центральный банк не в состоянии контролировать сроки и объемы операций на валютном рынке, поскольку он должен действовать автоматически в ответ на изменение спроса на иностранную валюту. При режиме плавающего валютного курса интервенции осуществляютс ...