Для эффективного управления кредитными рисками необходимо определить надежный способ его оценки. Исходя из определения риска как степени вероятности не возврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, можно выделить несколько способов оценки риска.
Существующее множество методик оценки кредитного риска базируется на ряде общих принципов, что позволяет их сгруппировать в определенные категории. В данной научной работе анализируются: методика АФН и НБРК; подход, основанный на рейтинговой оценке, - скоринг; математические методы, основанные на взвешенной оценке вероятности изменения рейтинга заёмщика, и методы, предложенные Базельским комитетом по банковскому надзору.
Метод АФН и НБРК. С 2004 года все регулирующие и надзорные функции на финансовом рынке осуществляет Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Выделение регулирующих и надзорных функций определило особый статус Национального Банка РК, являющегося единственным центральным банком в СНГ, деятельность которого полностью сконцентрирована на функциях, присущих классическому центральному банку. Самым распространенным методом оценки кредитных рисков в банках является нормативный метод, соответствующий «Правилам классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них», утвержденными Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 296 от 25.12.06 г. и «Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» НБРК.
Согласно пруденциальным нормативам размер риска на одного заёмщика, в том числе банка, рассчитывается как сумма [36]:
1) требований банка к заёмщику, учитываемых на балансе банка;
2) требований банка к заёмщику, списанных с баланса банка в течение последних пяти лет, предшествующих текущему году;
3) требований (несущих кредитные риски), которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев либо в неопределенный срок, по которым банк принял на себя обязательство за заёмщика в пользу третьих лиц или перед заёмщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами РК или заключенными договорами;
4) за минусом суммы обеспечения по обязательствам заёмщика в виде:
- денег на депозите, предоставленных в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;
- государственных ценных бумаг РК, выпущенных Правительством РК и Национальным банком;
- аффинированных драгоценных металлов;
- гарантий Правительства РК;
- гарантий других банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.
Требования к Правительству РК, Национальному банку и требования по открытым корреспондентским счетам к банкам, имеющим долгосрочный рейтинг не ниже «ВВВ» агентства Standard & Poor s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в расчёт не включаются.
Отношение размера риска банка на одного заёмщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не должно превышать:
- для заёмщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (к3.1), - 0,10. совокупная сумма рисков по заёмщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;
- для прочих заёмщиков (к3) – 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам), необеспеченным условным обязательствам перед заёмщиком либо за заёмщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заёмщику в течение текущего и двух последующих месяцев, а также по обязательствам нерезидентов РК, зарегистрированных или постоянно проживающих на территории оффшорных зон, за исключением требований к резидентам РК с рейтингом агентства Standard & Poor s или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтингов РК Ии к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard & Poor s или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).
Рекомендуемое:
Особенности процесса управления
недепозитными источниками средств
На выбор недепозитных источников средств банка влияют такие причины: — относительная стоимость конкретного источника; — предельные сроки погашения; — уровень надежности источника; — правила и ограничение относительно использования; — доступность; — кредитные возможности банка-заемщика — размер капи ...
Кредитная
система Российской Федерации
Структура современной кредитной системы. Структура кредитной системы России. Современная кредитная система представляет собой многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения финансовых активов. Она состоит из следующих основных звеньев: ü Центральный банк, государственные и полугос ...
Инвестиционная политика банка. Формирование
портфеля ценных бумаг
Инвестиционные операции банка - это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, проце ...