Управление портфельными рисками

Страница 6

Материалы » Управление кредитными рисками: теория, оценка, пути снижения » Управление портфельными рисками

Сопоставляя объемы созданных банком резервов и суммы ожидаемых потерь, рассчитанной по моделям внутрибанковских кредитных рейтингов, можно спрогнозировать потенциальные убытки банка. Размер необеспеченных резервами потенциальных убытков банка может быть лимитирован. В соответствии с международной практикой оптимальным диапазоном для этого коэффициента является не ниже 2% и не выше 5% от объема ссудного портфеля.

Создаваемые банком резервы на покрытие убытков от кредитной деятельности должны учитываться при оценке кредитного риска в целом по ссудному портфелю.

Департамент кредитных рисков и Внутренний аудит на периодической основе проверяют достоверность формирования провизий (резервов) в соответствии с внутренними документами банка, нормативными правовыми актами Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национального Банка Республики Казахстан.

Классификация кредитов и формирование резерва осуществляются на основании следующих основных принципов:

- соответствие фактических действий по классификации кредитов и формированию резерва требованиям Правил АФН и внутренним порядкам банка;

- комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации кредитов и формирования резервов;

- своевременность классификации кредитов и/или формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

В соответствии с Правилами АФН к однородным кредитам относятся кредиты со сходными характеристиками кредитного риска, предоставляемые юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и т.д., на стандартных условиях, исходя из следующих принципов однородности:

- вид заемщика;

- технология кредитования;

- целевое назначение;

- вид обеспечения;

- срок кредитования;

- иные признаки по различным программам кредитования, определенные внутренней кредитной политикой коммерческого банка.

На основании результатов мониторинга оформляются выводы о размере кредитного риска по портфелю однородных кредитов и выносятся на утверждение Комитета по управлению активами и обязательствами предложения о размере начисляемых провизий (резервов) по портфелям.

В случае отсутствия ежеквартального анализа портфеля однородных кредитов, процент фактического резервирования по портфелю однородных кредитов, увеличивается на 1 (один) процент.

Кредиты, величина которых на дату классификации составляет или превышает 0,02% от величины собственного капитала банка, и кредиты, выведенные из портфелей однородных кредитов оцениваются в соответствии с Правилами АФН в части займов, не входящих в портфели однородных кредитов.

Провизии (резервы) формируются при потере стоимости кредитов вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиками обязательств по условиям договоров займа либо существования реальной угрозы ненадлежащего исполнения.

Определение необходимого размера провизий и формирование резервов осуществляется в строгом соответствии с Правилами АФН, внутренними положениями банка. Размер провизий (резервов) рассчитывается от суммы остатка основного долга (требования), уменьшенной на стоимость высоколиквидного обеспечения (при наличии такого обеспечения). По портфелям однородных кредитов данное требование распространяется только в случае формирования портфеля по признаку высоколиквидного обеспечения.

Рекомендуемое:

Проблемы управления банковскими ресурсами
При решении сложных финансово-хозяйственных проблем руководители банков сталкиваются со многими трудностями, в частности с проблемами управления банковскими ресурсами. Начнем с того, что выявление финансовых ресурсов связано с возможностью повышения эффективности использования имеющихся у банка рес ...

Современное состояние ипотечного рынка
Обеспечение населения жильем рассматривается на современном этапе экономического развития страны в качестве приоритетной социальной задачи. Для ее решения разработаны и принимаются к реализации соответствующие законодательно-правовые документы, призванные способствовать привлечению инвестиций в жил ...

Операции доверительного управления
Гражданский кодекс РФ содержит понятие "доверительное управление", оно "не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему" (п.4 ст. 209). Управляющий, не становясь собственником этого имущества, тем не менее получает возможность в определенных договором рамках ...